Objectifs

• Identifier les différentes composantes de la masse salariale
• Mesurer l’impact des facteurs d’évolution de la masse salariale
• Identifier les objectifs de la construction d’un budget frais de personnel
• Savoir élaborer des tableaux de bord pour suivre l’évolution de la masse salariale

Public

• Responsable Ressources Humaines, administration du personnel, paie

Pré-requis

• Cette formation ne nécessite pas de pré-requis

Durée

• 2 jours / 14 heures

• La composition de la masse salariale
  • L’identification des sources d’informations et des documents qui permettent de collecter les éléments composants la masse salariale 
  • Les éléments composant la masse salariale : les éléments permanents et variables, les éléments exceptionnels

• Les facteurs d’évolution de la masse salariale
  • L’incidence des politiques d’augmentation salariale : effet de niveau, effet de masse, effet report
  • L’incidence des effets de structure de la masse salariale : l’effet de Noria, le taux d’absentéisme et le taux de turnover
  • L’incidence des mesures individuelles et collectives : l’effet Glissement, Vieillissement, Technicité (GVT)

• De la masse salariale aux frais de personnel
  • Les autres postes de charges : le personnel extérieur, les charges connexes, les dépenses de formation
  • Les coûts de fonctionnement liés à la gestion du personnel

• La construction et le suivi du budget frais de personnel
  • La méthode de construction d’un budget de frais de personnel
  • Les différents éléments à intégrer : effectifs, temps, les mouvements de personnel
  • Le suivi du budget et l’analyse des écarts

• L’outil de pilotage : le tableau de bord 
  • Les principales fonctions du tableau de bord
  • La construction du tableau de bord, le choix des indicateurs, la fréquence de présentation
  • Le tableau de bord outil de communication : les différentes présentations