Objectifs

• Identifier le cadre légal d’exercice de la fonction de Trésorier et de Trésorier adjoint ;
• Acquérir les notions comptables nécessaires à la tenue de la comptabilité du CSE ;
• Maîtriser l’organisation des opérations comptables et budgétaires.

Public

• Trésorier et Trésorier adjoint du CSE

Pré-requis

• Cette formation ne nécessite aucun pré-requis.

Durée

• 1 jour / 7 heures

• Les missions et responsabilités du Trésorier et du Trésorier adjoint
  • Les missions du Trésorier et du Trésorier adjoint
  • Les responsabilités et obligations en matière de gestion
  • Le règlement intérieur du CSE
  • Différencier les missions du Trésorier, du Trésorier Adjoint par rapport à celles du Président et du Secrétaire du CSE

• Les budgets du CSE
  • Les prévisions de recettes et le suivi des encaissements
  • Les prévisions de dépenses et le suivi des règlements
  • Les prestations du CSE non soumises et soumises aux cotisations sociales
  • La construction et le suivi du tableau de trésorerie

• La tenue de la comptabilité du CSE 
  • L’enregistrement comptable des opérations
  • Le contrôle des opérations bancaires et la technique du rapprochement bancaire
  • De l’enregistrement des opérations comptables aux états de synthèse annuels

• Les ressources du CSE 
  • Les subventions versées par l’entreprise
    • La différence entre les deux subventions
    • L’imputation des dépenses sur les différents budgets
  • Les autres ressources du CSE
  • Le transfert des sommes non utilisées entre les budgets

• Les obligations du CSE
  • Les obligations comptables du CSE dont les ressources annuelles n’excèdent pas 153 000 € par an
  • Le rapport annuel d’activité et de gestion
  • L’arrêté des comptes
  • Le procès-verbal de la réunion d’approbation
  • L’information des salariés
  • L’archivage des comptes et des justificatifs comptables